Chào Bộ Tài Chính , em có câu hỏi xin trả lời giúp em ạ , cty em kinh doanh ngành hàng dịch vụ tư vấn tổng đài,đăng ký tham gia phương pháp kê khai thuế trực tiếp trên doanh thu , hàng quý cty em đóng 5% thuế GTGT trên doanh thu thì cuối năm bên em phải đóng 20% thuế TNDN, vậy cho em hỏi cái 5% GTGT trực tiếp trên doanh thu hàng quý bên em có được ghi nhận trừ giảm doanh thu khi tính thuế TNDN không ah VD : DT 511: 1.000.000.000, thuế GTGT nộp tổng 33311: 50.000.000, vậy em có được hạch toán Nợ 511/Có 3331: 50.000.000, và khi tính thuế TNDN có được trừ 1.000.000.000- 50.000.000- giá vốn -các chi phí khác= Lợi nhuận tính thuế TNDN hay không ah , rất mong nhận được câu trả lời sớm của BTC để cty em thực hiện đúng quy định ah
13/06/2025
