CHI TIẾT HỎI ĐÁP

Kính gửi bộ tài chính: Lời đâu tiên tôi xin được gửi tới Quý Cơ quan chào trân trọng nhất. Xin quý bộ cho tôi hỏi: Tôi có một công trình được nghiệm thu với chủ đầu tư 31/01/2022 nhưng do sơ xuất việc giao nhận hồ sơ nghiệm thu – thanh toán công trình giữa phòng điều hành thi công với phòng kế toán. Đến ngày 25/02/2022 Phòng kế toán mới nhận được hồ sơ và xuất hóa đơn số mẫu số 1C22THN số 00000035 ngày 25/02/2022 xuất cho công trình được nghiệm thu ngày 31/01/2022 gửi chủ đầu tư; Chúng tôi đã kê khai thuế hóa đơn số mẫu số 1C22THN số 00000035 ngày 25/02/2022 xuất cho công trình được nghiệm thu ngày 31/01/2022 vào tờ khai 01/GTGT vào kỳ thuế tháng 02 năm 2022. Sau khi nghiện cứu nghị định số: 125/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 của chính phủ quy định về xử phạt vi phạm hành chính về thuế, hóa đơn. Tôi có điều chưa hiểu xin được quý bộ giải đáp 02 trường hợp sau đây. - Trường hợp 1: Công ty chúng tôi KHÔNG KÊ KHAI (hóa đơn mẫu số 1C22THN số 00000035 ngày 25/02/2022 xuất cho công trình được nghiệm thu ngày 31/01/2022) về tờ khai mẫu số 01/GTGT kỳ thuế tháng 01/2022 thì Công ty chúng tôi bị xử phạt vi phạm hành chính những lỗi nào ạ. - Trường hợp 2: Công ty chúng tôi CÓ KÊ KHAI (hóa đơn mẫu số 1C22THN số 00000035 ngày 25/02/2022 xuất cho công trình được nghiệm thu ngày 31/01/2022) về tờ khai tháng 01/2022 thì Công ty chúng tôi bị xử phạt vi phạm hành chính những lỗi nào ạ. Xin trân trọng cám ơn! Tôi xin Ghi chú thêm - Tại kỳ thuế tháng 01 năm 2022 Chúng tôi chưa phải nộp thuế do số thuế được khấu trừ lớn hơn số thuế đầu ra phải nộp (kể cả trường hợp kê khai hóa đơn mẫu số 1C22THN số 00000035 ngày 25/02/2022 về kê khai tại kỳ thuế tháng 01/2022) - Tại kỳ thuế tháng 02 năm 2022 Chúng tôi Chúng tôi đã kê khai hóa đơn số mẫu số 1C22THN số 00000035 ngày 25/02/2022 và kỳ thuế tháng 2, chúng tôi cũng chưa phải nộp thuế do số thuế được khấu trừ lớn hơn số thuế đầu ra phải nộp.

24/03/2023